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세무서에서 법인세 해명자료가 나왔습니다

2019년 법인결산시에 일하지 않은 사람의 인건비

즉 가공인건비가 들어갔다는 겁니다

 

회사에 확인을하니 가공으로 잡힌게 맞다고 하네요

인정이 있었으니 자료에 나온 금액을 빠르게 수정신고합니다

해명자료에 적힌 인건비는 15,420,000원입니다

 

이건 가공인건비 성격으로 대표자 상여처분 받을껍니다

 

다행인것을 세무서에서 가산세를 일반과소 10%적용

해도 된다고 해서 가산세 부담이 크지 않습니다

그럼이제 시작해보겠습니다

 

#더존 법인세 수정신고

#더존법인세 수정신고

법인세 신고서에 정기신고에서 수정으로 변경하면 저런 글자가 뜹니다

마감중 전체 해제가아닌 첨부서식마감만 해제하고

기존의 신고분은 해제하지 않아야합니다

 

#더존 첨부서식마감해제

기존 마감은 건드리지 않고 첨부서식만 마감해제를 합니다

 

#소득금액조정합계표

첨부서식 마감이 해제되면 기존 서식들은 자유롭게 변경이 가능합니다

소득금액조정합계표상의 금액을 수정하여 입력합니다

가공인건비 부분을 손금불산입 시키고

대표자 상여처분을 합니다

 

#법인세 과세표준 및 세액조정계산서 수정

법인세 과세표준 및 세액조정계산서를 불러옵니다

불러오기하면 소득금액조정 부분에 익금산입금액이 15,420,000

증가해있습니다

그러면 차가감 납부세액 차이가 3,084,000원 나게됩니다

 

#법인세 가산세 수정

과소신고 가산세 금액을 입력해 줍니다

3,084,000원을 일반과소신고 부분에 입력합니다

서식에 따라 정확하게 입력하면

가산세 금액은 자동으로 계산되어 나옵니다

#법인세 수정신고 납부불성실 가산세

납부 불성실 부분도 입력해줍니다

날짜만 입련해주면 납부 경과기간도 알아서 계산해줍니다

금액만 입력하면 납부불성실 금액이 자동으로 계산되어 나옵니다

3,084,000X2.5/10000*244

산식은 간단하지만 계산되어 나오니 엄청 편합니다

#지급명세서 불분명 가산세

가공인건비가 들어갔기 때문에 지급명세서 제출분에 가산에 1%가 붙습니다

매출 누락 같은 경우에는 여기 가산세는 없습니다

15,420,000원만 입력하면 이금액의 1% 154,200원이

자동으로 계산되어나옵니다

 

 

#법인세 과세표준및 세액신고서 수정

법인세 과세표준 및 세액 조정계산서와

법인세 과세표준 및 세액신고서를

불러오기를 눌러 줍니다

 

기존의 신고금액과 수정신고금액이 

자동으로 계산되어 뜹니다

역시 더존 편하고 좋습니다

 

마지막으로 소득자료명세서에

대표자 상여처분된 금액을 입력 해줍니다

 

대표자 상여분에 원천세 수정신고도 해야합니다

원천세 신고는 다음 포스팅에서 설명드리겠습니다

 

이상 #더존 가공경비 가공인건비 더존 법인세 수정신고 법인세 수정신고 가산세에 대한 포스팅을 마치겠습니다

 

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